一、课程性质和设置目的

《公司理财》是公司管理专业的一门专业课，是企业管理的核心内容，是在中国融入世界经济大循环后每个企业管理者必须掌握的管理技术，同时又是一门政策性、规范性和方法性很强的专业学科。设置本课程目的在于使学员能够在相关理论的指导下，了解企业理财的目标、内容，熟悉财务报表体系、结构，研究金融市场的开发利用和货币时间价值的运用，掌握企业筹资和投资的基本方法和相关政策规定。
通过本课程的学习，使学员在明确企业理财目标、内容的前提下，根据不同的金融市场环境和条件，运用货币时间价值理论，通过财务报表的分析，掌握企业生产经营的实际状况和存在的实际问题，并带着问题去进行理性的筹资和投资，在不断降低企业资金成本的前提下，为企业及时、足额筹集所需的自有资本金和借入资本金，适时、适当调整企业的投资战略和投资结构，控制和降低企业的投资风险，提高企业的投资回报率，成为现代企业的名副其实的管理者。

二、课程内容和考核目标

第一章公司理财概述

第一节企业的组织形式

（略）

第二节公司理财的产生和发展

1.一般了解筹资理财阶段。
2.一般了解内部控制理财阶段。
3.了解投资理财阶段。
4.一般了解国际理财阶段。

第三节公司理财的目标

1.一般了解利润最大化理财目标。
2.掌握股东财富最大化理财目标。

第四节公司理财内容

1.了解公司的财务活动。
2.重点掌握公司理财的内容。

第二章财务报表分析

第一节资产负债表分析

1.掌握认识资产负债表及相关概念。
2.重点掌握阅读和分析资产负债表。

第二节利润表分析

1.掌握认识利润表及相关概念。
2.重点掌握阅读和分析利润表。

第三节现金流量表分析

1.掌握认识现金流量表及相关概念。
2.重点掌握阅读和分析现金流量表。

第四节财务报表的比率分析

1.重点掌握偿债能力指标。
2.掌握资产周转能力指标。
3.掌握获利能力指标。

第三章金融市场和货币时间价值

第一节金融市场

1.掌握金融资产。
2.一般了解金融市场的参加者。
3.了解金融市场的类型。
4.了解金融市场对公司理财的作用。

第二节货币时间价值

1.掌握单利与复利。
2.掌握等值、终值和现值。
3.重点掌握年金终值和年金现值。

第四章公司自有资本筹集

第一节发行股票筹资

1.掌握认识股票。
2.掌握股票的发行。
3.掌握股票的上市。
4.重点掌握股票筹资的优缺点。

第二节股利政策

1.了解利润分配与股利。
2.了解股利理论。
3.一般了解影响股利政策的因素。
4.掌握股利政策。
5.掌握股利的形式。
6.一般了解股利支付程序。

第五章公司借入资本筹集

第一节银行借款筹资

1.了解短期借款。
2.掌握中期借款和长期借款。

第二节发行债券筹资

1.了解债券的特征。
2.了解债券的基本要素。
3.一般了解债券的分类。
4.掌握债券的发行。
5.掌握债券发行价格的计算。
6.重点掌握债券筹资的优缺点。

第三节融资租赁和商业信用

1.重点掌握融资租赁。
2.了解商业信用。

第六章资本结构

第一节资本成本

1.一般了解何谓资本成本。
2.掌握单项资本成本的计算。
3.重点掌握加权平均资本成本的计算。

第二节资本结构

1.重点掌握财务风险和财务杠杆。
2.了解影响资本结构的因素。
3.掌握优化资本结构。

第七章固定资产投资评估

第一节现金流量

1.掌握现金流量的组成及计算方法。
2.掌握长期投资决策依据现金流量而非利润指标的原因。

第二节风险价值

1.一般了解计算期望值。
2.了解计算标准离差。
3.了解计算标准离差率。
4.重点掌握计算风险报酬率。

第三节长期投资决策方法

1.掌握非贴现法。
2.重点掌握贴现法。

第八章流动资产投资管理

第一节现金的管理

1.了解公司持有现金的动机。
2.重点掌握公司现金管理的目的和内容。
3.一般了解现金收支预算。
4.掌握公司现金的日常控制。
5.掌握确定最佳现金余额。

第二节有价证券的管理

1.一般了解公司持有短期有价证券的动机。
2.了解有价证券的选择。

第三节应收账款的管理

1.一般了解应收账款的作用。
2.了解应收账款的成本。
3.掌握应收账款政策。
4.一般了解应收账款的回收策略。

第四节存货的管理

1.了解存货的作用。
2.重点掌握存货的计价。
3.了解存货成本。
4.掌握存货控制。

三、考试题型举例

一、单项选择题
1.资产的实质是（）
①经济资源②资源③资金④货币
2.净现值为多少时可以接受投资方案（）
①大于0②小于0③等于0④大于或等于0
二、多项选择题
1.所有者权益包括（）（）（）（）（）
①投入资本②资本公积金③盈余公积金
④未分配利润⑤资产
2.公司持有现金的一般动机有（）（）（）（）（）
①支付动机②预防动机③投机动机
④投资动机⑤提高公司信用等级
三、填空题
1.存货的成本分为订货成本、储存成本和。
2.租赁主要分为和。
四、名词解释
1.公司理财
2.财务风险
五、简答题
1.简述股票的特点。
2.公司理财的内容有哪些？
六、计算题
1.某公司为了偿还3年后到期的债务，现将100000元存入银行，建立专项偿债基金，银行存款复利率为6%，问3年后可还多少债务？
2.某公司向银行取得8年期银行长期贷款500万元，贷款年利率为10%，每年末付息一次，到期一次性还本，公司现行所得税率为33%，筹资费用率为0.5%，该笔借款的资本成本率为多少？后记